Composite case study · Founders
Founder с $3M exit и LCGE стратегия
Как владелец 8-летнего service business CCPC в Калгари через family trust setup и 24-месячную QSBS purification сохранил ~$705K налога на $3M exit
Композитная иллюстрация — не один реальный клиент
Этот кейс собран из patterns 5+ реальных клиентов и изменён так, чтобы ни одно лицо не могло быть идентифицировано. Числа — диапазоны, не точные. Категория + framework + decision logic отражают реальную практику; specific details — abstracted. Не рекомендация для твоей ситуации — для индивидуальной настройки discovery call.
Обновлено:
Контекст клиента
IT services founder, CCPC 8 лет, 12 employees. Калгари, AB resident. Женат, 2 взрослых детей. $200K salary + $300-500K dividends. Net worth ~$2.5M. TFSA + RRSP max'd, $400K в Holdco.
Три вопроса
1) Готова CCPC до LCGE-eligible sale? 2) Single LCGE vs multi-beneficiary через trust? 3) Timing exit?
Framework
1) Audit QSBS — 78% active, fail 90%. Purification 18 мес. 2) Family trust settled 3 года назад с 4 beneficiaries. 3) Hold 12 мес для valuation improvement, then exit.
Результат
Sale $3M, $1.5M taxable. Without trust: $108K tax. With trust + multi-LCGE × 4 adults: $0 tax. Saved $705K vs no planning. Setup cost $15K = ROI 47×.
Purification process
Месяц -24: hire CPA + M&A lawyer. Месяц -18: §85 rollover excess cash → Holdco. Месяц -12: 92% active assets. Месяц -6: M&A engaged. Месяц 0: sale closes.
Чего НЕ делали
НЕ trust last-minute. НЕ minor beneficiaries (TOSI). НЕ last-minute cash purge (anti-avoidance risk).
Lessons
Trust setup > 24 мес before sale. Purification 18-24 мес. Multi-LCGE = $700K-$5M savings. Adult beneficiaries only.
Key takeaways
- 1.Family trust setup > 24 мес до sale
- 2.Purification = 18-24 мес процесс
- 3.Multi-LCGE = $700K-$5M savings
- 4.Setup cost $15-25K, ROI 30-50×
- 5.Adult beneficiaries only
Что было бы по-другому, если...
Если нет family trust и exit через 6 мес?
Solo LCGE ($1.27M). $230K taxable @ 47% = $108K tax. Crystallization Option как альтернатива.
Если sale $1.5M, не $3M?
Single LCGE покрывает всё. Family trust избыточен.
Если нет детей для trust?
Spouse-only trust = single additional LCGE. $2.54M tax-free.
Обсудим твою специфику?
Discovery call 30 минут, без оплаты. Чтобы понять подойдёт ли подобная стратегия именно тебе.
Бесплатный звонок