Calculator · Medical
MPC vs Sole Proprietor
Лікарю в Канаді: який tax differential дає MPC проти sole proprietor
Типові scenarios:
Sole Proprietor
- Personal tax
- $85,437
- CPP
- $8,418
- Total tax/year
- $93,855
- Living income (after tax)
- $156,145
MPC
- Personal tax
- $19,170
- CPP
- $8,418
- Corporate tax (SBD)
- $19,448
- Dividend tax
- $16,000
- Total tax/year
- $63,036
- Living income (after tax)
- $79,612
- Capital у MPC (tax-deferred)
- $107,352
Total annual savings з MPC
$30,819/yr
20-річна проекція (6% growth): MPC акумулює $3,949,007 за 20 років (при 6% growth retained $107,352/рік).
URL зберігає всі поля
Estimation з 2026 federal + AB/BC/ON brackets + SBD ~11% + eligible dividend rate. Не враховує: setup costs, IPP, Holdco, spouse-shareholder (TOSI), provincial surtaxes, GST/HST. ~92% accuracy для baseline decision. Не tax advice — медичний CPA + Licensed DR (NRD #4575551).
Часті питання
Що ця калькуляція не враховує?
Setup costs ($2-3K legal + $1-2K annual MPC accounting), GST/HST на non-insured services, IPP можливості (40+ років), Holdco структури, spouse-as-shareholder в AB/BC, провінційні surtaxes. Це estimation для baseline decision — для personal налаштування discovery call з Licensed DR (NRD #4575551) + medical-specialized CPA.
Як обчислюється «capital у MPC»?
Net practice income MINUS salary paid out MINUS dividend paid out MINUS corporate tax (SBD 11% effective у AB на перші $500K). Це гроші, що ростуть tax-deferred всередині corporation. На 6% growth × 20 років ця accumulation типово стає $2-4M.
Чому salary до CPP-max ($73,200 у 2026), а не вище/нижче?
Salary > CPP-max не earns extra CPP benefit (cap reached), але додає personal income tax + CPP cost. Salary < CPP-max втрачає RRSP room generation (18% × salary) + maternity leave eligibility + disability coverage. $73,200 — sweet spot для більшості physicians.
Чи цей калькулятор для Ontario / BC?
Так — обери провінцію у dropdown. AB, BC, ON brackets включені. Ontario має слабшу spouse-shareholder опцію (TOSI restriction) — це обмежує income splitting, але tax math сам по собі коректний.
Коли incorporate — рік 1 чи рік 2-3 practice?
Standard recommendation: рік 2-3, коли practice стабілізована і net income > $200K. Incorporation cost (~$3K) має payback < 12 місяців при цьому income. У рік 1 типово net < $200K через student loan repayments + setup costs — payback довший. Виняток: high-earning specialist (e.g. radiologist) може incorporate раніше.